2012 회계연도 법인 감사 세부일정

	오전(9시~)	오후(2시~)	비고
2/18 (월)	-3개법인 -컴넷하우스 -영주암어린이집	-상락정배산실버빌 -상락정영주홈	망미동
2/19 (화)	-개금종합사회복지관 -보현어린이집	-부산광역시노인복지시설인력지원센터 -부산광역시 노인찾아주기종합센터 -상락정연화홈	오전 :개금 오후 :양정
2/20 (수)	-양정청소년수련관 -부산진구청소년상담지원센터	-양정재가노인복지센터 -서부노인보호전문기관	양정
2/21 (목)	-용호종합사회복지관 -용호어린이집 -용당어린이집	-수영구노인복지관 -수영구자원봉사센터 -여자단기청소년쉼터	오전: 용호 오후: 광안

2012년 법인회계 점검표

□ 일반현황

① 시설개요

시 설 명 (시 설 장)		시설유형
		고유번호증
개 소 일 (법인위탁일)		운영형태	□위탁(기간: ) □직영
소 재 지	( - )
시설현황	-부지면적 -시설면적
주요연혁
주요사업

□ 종사자 관리 현황

① 신규채용자 명단 (2012.1.1 ~ 2012.12.31)

연번	성명	채용일자	공고여부	공고방법	공고기간	비고

② 사업수입 및 외부지원사업으로 인건비를 지급하는 직원현황

소속	직	성 명	생년월일	임용일자	호봉	주요경력 ※호봉 참고내역	지원사업명
계

③ 조직도 (2013.1.31기준)

				시설장 0 0 0
				부 장 0 0 0
0000팀 팀장 0 0 0			0000팀 팀장 0 0 0					0000팀 팀장 0 0 0			0000팀 팀장 0 0 0
<직원>			<직원>					<직원>			<직원>

④ 직원명부 (2012. 1. 1 ~ 2013. 1. 31기준)

연번	성명	직종	직책	입사일	퇴사일	비고

□ 예산관리

① 2012년도 결산

가) 총괄표(양식1) : 법인제출 결산 총괄표 준용

나) 세입․세출내역서(양식2) : 사회복지법인 및 사회복지시설 재무회계 규칙 해당지침서 양식 준용

(단위 : 천원)

세입결산서
과 목			구분	정부 보조금	시설부담금	후원금	계
관	항	목
			예산
			결산
			증감
			예산
		합계	결산
			증감
			예산
	합	계	결산
			증감
			예산
	총계		결산
			증감

세출결산서
과 목			구분	보조금	시설 부담금	후원금	계
관	항	목
			예산
			결산
			증감
			예산
		합계	결산
			증감
			예산
	합	계	결산
			증감
			예산
	총계		결산
			증감

② 2013년도 예산현황                              (단위 : 천원, %)

가) 총괄표(양식1) : 법인제출 예산총괄표 준용

③ 예･결산 공고현황                                    (단위 : 원)

회계년도	예결산구분	이사회 승인일자	공고기간	공고방법	비고
2011	결산	146차 이사회 2012.03.21
2012	예산	144차 이사회 2011.12.15

④ 추가경정예산 편성현황                                      (단위 : 원)

회계년도	차수	본예산	기정액	경정액	이사회 승인일자	구 보고일자	시스템 제출일자	비고
2012	1
	2
	3
	4

⑤ 자산취득비 집행현황 (2012. 1. 1 ~ 2012. 12. 31)              (단위 : 원)

▶ 구입현황

지출 일자	건명 (용도포함)	구 입 처			구 입 물 품			결제방법 (카드, 무통장 입금, 현금 등)
		대표자	상호	소재지 (연락처)	품명	수량	지출액 (운영비/사업비)
계

▶ 기타 주요 거래처 목록(연간 500만원이상 거래처만 작성)

거래품목		거래처				거래금액	납풉 계약서 유무
대분류	세부품목	대표자	상호	소재지 (연락처)	사업자 번호

(대분류 : 주부식, 사무용품류 등)

⑥ 직책보조비 지급현황 (2012. 1. 1 ~ 2012. 12. 31)              (단위 : 원)

연도	지출 일자	지급대상자				지출액
		소속	직	성명	호봉
	계

⑦ 차량유지비 집행현황

▶ 차량현황 (2012년 내 매각 현황 기록)

연번	기관명	차량번호	차종	연식	비고 (매각등)

▶ 차량유류비(차량별 작성)                                        (단위 : 원)

지출 일자	건명	지 출 처			지출액	결제방법 (카드, 무통장 입금, 현금 등)
		대표자	상호	소재지 (연락처)
계

▶차량수리비(차량별 작성)                                          (단위 : 원)

지출 일자	건명	지 출 처			지출액	결제방법 (카드, 무통장 입금, 현금 등)
		대표자	상호	소재지 (연락처)
계

▶ 차량보험료                                                    (단위 : 원)

지출 일자	건명	지 출 처			지출액	결제방법 (카드, 무통장 입금, 현금 등)
		대표자	상호	소재지 (연락처)
계

⑧ 신용카드 사용내역

▶발급현황(기관에서 관리하고 있는 전체 신용 및 체크카드)

카드명	발급처	2012년 사용금액	사용용도	클린카드 유무	발급일자	자비 카드 체크
계

▶사용내역                                                         (단위 : 원)

사용월	사용금액	지출일	사용월	사용금액	지출일
총계
1월			7월
2월			8월
3월			9월
4월			10월
5월			11월
6월			12월

※ 카드사용대장 사본 첨부

⑨ 연말정산 내역 현황

▶ 연말정산 신고내역                                             (단위 : 원)

월	금액	비고	월	금액	비고
1월		명	7월		명
2월		명	8월		명
3월		명	9월		명
4월		명	10월		명
5월		명	11월		명
6월		명	12월		명

▶ 직원보수일람표                                                (단위 : 천원)

순위	직종 또는 직위(급)	성명	본봉	수당			계 (수당 포함)	공제액	차감지급액
				처우 개선비	휴도 휴가비	가족 수당
계			0	0	0	0	0	0	0
1
2

⑩ 퇴직적립금 현황 및 내역

(단위 : 원)

수입				지출
11년 이월금				2012년 퇴직적립금 정산
예금이자				퇴직잉여금
적립금	2012 결산서	000		퇴직 연금	2012.01.00
					2012.02.00
					2012.03.00
		000			2012.04.00
					2012.05.00
					2012.06.00
					2012.07.00
	퇴직연급환급				2012.08.00
					2012.09.00
					2012.10.00
					2012.11.00
					2012.12.00
계(A)				계(B)
통장잔액(A-B)

⑪ 법인전입금

(단위 : 원)

연번	일자	금액	비고
총계

⑫ 정부보조금                                           (단위 : 원)

연번	일자	금액	비고
소 계

⑬ 현금시재액 명세서(2012.12.31기준)                     (단위 : 원)

용도	은행명	계좌번호	시재액	비고
총 계
운영비
사업수입

⑭ 지도점검 및 조치결과

(단위 : 원)

점검 기간	수감 행정 기관	지 적 사 항								조 치 결 과
		구분 (회계, 운영관리, 프로그램 등)	지 적 내 용	처분사항						조치내용	이행결과(%) (이행건수/ 지적건수)
				행정적				재정적	신분상
				계	시정	주의	경고
소계				건	건	건		건/ 천원	건
											%

□ 시설안전 관련 현황

① 각종보험 가입현황 (차량보험을 제외한 전 보험 작성, 재정보험 포함)

(단위 : 원)

가입 일자	건명(보험명)	가입처-보험사 (연락처)	보험료	보장내역
계

② 안전점검 및 교육현황

점검 및 교육 일자	분야 (소방,가스,전기, 안전일반 등)	점검자 (교육자)	점검결과 (교육대상)	조치결과	비고
계

□ 후원금 관리

① 후원금 수입 및 사용 실적

(단위 : 원)

수입			사용실적
후원금의 종류	내역	금액	사용내역	금액	비고
계			계
전년도이월			결연후원 (000외 00명)		직접비
민간단체 보조금	000000 외 00건		00000 사업		직접비
외원단체 보조금	000000 외 00건		00000 사업		직접비
결연후원금	000000 외 00건		00000 사업		직접비
법인임원 후원금	000000 외 00건		00000 사업		직접비
지역사회 후원금	000000 외 00건		인건비		직접비
			공공요금, 차량비		직접비
후원회 지원금	000000 외 00건		시설개보수비		직접비
			시설비		간접비
자선모금 (바자회 등)	000000 외 00건		자산취득비		간접비
			시설장비유지비		간접비
기타 후원 (행정기관의 시설위문금 등)	000000 외 00건		여비		간접비
			수용비 및 수수료		간접비
			제세공과금		간접비
차기 이월			기타 운영비		간접비

② 비지정 후원금 직․간접비 사용 비율

(단위 : 원, %)

비지정 사용 총금액	직접비			간접비
	구분	금액	비율	구분	금액	비율
	소 계			소 계
	사업비			사업비
	인건비			인건비
	기 타			기 타

《우수시책 및 수범사례》

기 관 명
시 책 명
추진개요
추진실적
기대효과
기 타

《법인 규정 개선 및 애로사항건의․제안사항》

기 관 명
제 목
추진개요
□ 법인규정개선 □ 애로사항건의 □ 제한사항건의
대 책
건의사항

▷ 사업별 별지 작성, 관련규정 조문 등 구체적인 내용 포함

▷ 애로사항 및 제안사항 건의 실현 가능한 사항만 작성

<기타참고사항 - 지도점검 착안사항>

순번	분 류	착안사항	관계서류
1	조직현황	○조직기구표 ○업무분장표	-기관현황
2	종사자 관리	○시설종사자 채용․승진 관리 적정여부	-직원복무규정
		○직원 허위등재여부 및 출근시간 동일 여부 확인	-종사자명부 및 근무상황부
		○시설입소자 허위등재여부	-인건비 이중지급 여부 확인
		○시설장 겸임여부	-입소자 명부확인
		○시설장 출장기간 중 결재여부 및 급여지출여부	-근무상황부 -시설장 출장 내역서
3	보조금 관리	○보조금 별도계좌 관리여부	-보조금 관리통장
		○결산시 집행잔액 반납여부	-보조금 집행내역
		○인건비 적정집행 여부	-근로계약서 -인건비 집행내역 -급여대장
		○물품구입비 적정집행 여부	-납품업체 계약서 -물품구입대장
4	예산관리	○예산편성시 이사회 의결을 거쳐 매 회계연도 개시 5일전까지 구청장 제출여부	-세입세출예산서 -세입세출결산보고서 -이사회의록
		○세입세출 결산보고 익년도 3/31까지 구청장에게 제출여부 및 결산개요 20일이상 공고여부	-예산편성 보고공문
5	회계관리	○보조금, 자부담, 수익금 등의 적정집행 여부(목적 외 사용 여부 등) ○수익금 종류별 회계관리 여부 ○프로그램 이용료 수납대장 및 회원명부 ○지출결의서 작성 및 영수증 첨부 적정성 여부 ○계약의 방법 적정여부(일반공개경쟁, 지명경재, 수의계약 등) ○신용카드 사용여부 ○클린카드 발급여부	-시설보험증서 -통장, 장부, 급여대장, 근로계약서, 신용카드사용부, 클린카드신청공문 -세금신고서류,법인카드 사용내역,예결산서 -현금출납부, 총계정원장 및 보조부 -재산대장, 비품관리대장, 소모품대장, 예금통장 -입소자 및 프로그램이용자 수입금관리(입소자 및 이용자 명부, 수입금관리대장 -수입원․지출원 재정보험 가입 유무

순번	분 류	착안사항	관계서류
6	기능 보강사업	○예산범위 내에서 기능보강사업 실시여부	-기능보강사업 예산서 (확정내시금액 및 설계금액)
		○기능보강사업 교부결정 통지 후 사업추진 여부	-설계예약 및 공사감리 계약서 -건축․전기․통신․소방공사 도급계약서
		○일반경쟁입찰 적정여부(종합공사 3억 초과, 전문공사 1억 초과, 전기․정보통신․소방공사 1억초과, 물품제조․구매․용억 1억 초과) ○지정정보처리장치에 의한 입찰여부	-일반경쟁 입찰 여부 -지정정보처리장치의 공고문
		○지명경쟁입찰 적정여부(종합공사 3억 이하, 전문공사 1억 이하, 전기․정보통신․소방공사 1억이하, 물품제조․구매․용억 1억 이하) ○지명경쟁입찰시 지정정보처리장치에 의한 입찰여부 ○지명경쟁 입찰시 5인이상 입찰대상자를 지명하여 2인이상 입찰 참가 신청여부	-지명경쟁입찰 여부 확인 -지정정보처리장치의 공고문 -입찰참가 신청서
		○수의계약입찰 적정여부(종합공사 2억 이하, 전문공사 1억 이하, 전기․정보통신․소방공사 8천만원이하, 물품제조․구매․용억 5천만원 이하) ○2천만원 이상 공사 및 물품제조, 구매, 용역의 경우 2인이상 견적서 여부 ○입찰공고는 지정정보처리장치에 의한 입찰여부	-수의계약서 -지정정보처리장치에 의한 견적서 -지정정보처리장치의 공고문
		○기능보강사업비 별도계정 관리여부	-보조금 별도 서류
		○계약보증금(공사의 경우 15/100이상, 공사이외 물품, 용역계약 10/100이상) 납부여부	-계약보증금 우부 확인
		○하자보수보증금(2/100이상 10/100이하) 납부여부
		○기능보강사업 자부담 집행여부	-자부담금 사용내역 -부담비율에 따른 정산내역
		○하자보수 증명서 일괄징구 여부	-하자보수 증명서
		○기능보강 공사완료 후 책임기간 동안 연2회 이상 하자점검 실시여부	-전문공종별 하자검사서
		○장비보강사업 규모 축소 구입 후 보조금 편법 사용 여부	-당초계획서 및 최종정산서확인 -물품차액은 후원금명목으로 입금되는지 여부

순번	분 류	착안사항	관계서류
7	후원금 관리	○기부금 양식에 의한 후원금 발급 여부	-후원자명부, 후원신청서철, -후원금 영수증철 및 발급 장부
		○후원금 용도 외 사용 금지 여부 - 간접비 사용가능 비율 준수여부(50%)미만	후원수입지출 명세서
		○후원금 전용계좌 사용 여부 ○후원금 전용계좌 신군구 사전 신고 여부	-후원금 계좌확인
		○회계연도 종료 후 15일이내 후원금 수입 및 사용결과보고서 구청장 제출 여부	-제출 발송공문, 후원보고서류
8	시설 안전분야	○소방설비 적정여부 ○설치된 소방설비의 정상작동여부 ○완강기, 비상구 등 대피시설 확보여부 및 관리여부 ○화재보험가입여부-종합보험 가입여부(대인/대물) ○시설배상책임보험 가입여부 ○음식물배상책임보험 가입여부 ○가스배상책임보험 가입여부	-화재보험 계약서, 종합보험 계약서 -시설배상책임보험 계약서 -음식물 배상 책임 보험 계약서 -가스배상책임 보험 계약서 -시설 안전점검일지, 소방계획서 및 점검일지 -엘리베이트점검일지, 안전관리 교육 일지